III.1 Organizacion del Estado y funcionamiento de la Administracion General del Estado
La Constitucion Espanola de 1978: Estructura y contenido. Derechos y deberes fundamentales. Su garantia y suspension. La Corona. El Tribunal Constitucional.
Las Cortes Generales: Composicion, atribuciones y funcionamiento. El Defensor del Pueblo. El Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial. El Tribunal Supremo. La organizacion judicial espanola.
El Gobierno: Nombramiento y cese. Las funciones del Gobierno. La Administracion Publica: Principios constitucionales informadores. La Administracion central y periferica del Estado. Tipos de Entes Publicos.
La organizacion territorial del Estado. Comunidades y Ciudades Autonomas. Las Entidades Locales. Las Instituciones de la Union Europea: El Consejo, el Parlamento Europeo, la Comision, el Tribunal de Justicia.
El funcionamiento electronico del sector publico. Derecho y obligacion de relacionarse electronicamente con las Administraciones Publicas, registros y archivo electronico. El Gobierno abierto, la transparencia, el acceso a la informacion publica, la participacion en la rendicion de cuentas y el buen gobierno. Normativa reguladora de la proteccion de datos personales: principios, derechos de las personas y ejercicios de los derechos.
Politicas de igualdad de genero, no discriminacion y contra la violencia de genero. Discapacidad y dependencia: regimen juridico.
Regimen juridico del personal al servicio de las Administraciones Publicas. El Estatuto Basico del Empleado Publico. Derechos y deberes de los funcionarios. La provision de puestos de trabajo y la carrera administrativa. Situaciones administrativas. Incompatibilidades y regimen disciplinario. El regimen de Seguridad Social de los funcionarios.
III.2 Derecho Administrativo General
Las fuentes del Derecho Administrativo. La jerarquia de las fuentes. La Constitucion. La Ley. El Reglamento. El ordenamiento juridico de la Union Europea.
Los actos administrativos. Concepto y clases. Motivacion, forma y eficacia de los actos administrativos. Notificacion y publicacion. Nulidad y anulabilidad. La revision de oficio.
El procedimiento administrativo comun. La capacidad de obrar y el concepto de interesado. Representacion. Identificacion y firma de los interesados. Derechos del interesado en el procedimiento administrativo. Obligacion de resolver y silencio administrativo. Terminos y plazos.
Las fases del procedimiento administrativo: Iniciacion, ordenacion, instruccion y finalizacion. La ejecucion de los actos y resoluciones administrativas.
Los recursos administrativos: concepto y clases. Recurso de alzada. Recurso potestativo de reposicion. Recurso extraordinario de revision. La jurisdiccion contencioso-administrativa: objeto y plazos de interposicion del recurso contencioso-administrativo.
III.3 Organizacion de la Hacienda Publica y Derecho Tributario
El sistema fiscal espanol. Principios impositivos en la Constitucion Espanola. Los impuestos de titularidad estatal y sus caracteristicas. La Hacienda Publica Estatal, Autonomica y Local.
La Agencia Estatal de Administracion Tributaria: Creacion, naturaleza, objetivos, funciones y organizacion.
Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto y clasificacion. La obligacion tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria.
Derechos y garantias de los obligados tributarios. Los obligados tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representacion y domicilio fiscal. La prescripcion.
Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas. La gestion censal. El Numero de Identificacion Fiscal.
Informacion y asistencia: la consulta tributaria. La colaboracion social en la aplicacion de los tributos. Caracter reservado de los datos con trascendencia tributaria. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: Fases. Las liquidaciones tributarias. Obligacion de resolver y plazos de resolucion. La prueba. Las notificaciones.
Las declaraciones tributarias: Concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos a cuenta. Declaraciones informativas. La obtencion de informacion con trascendencia tributaria.
Actuaciones y procedimiento de gestion tributaria. Los procedimientos de gestion tributaria: Iniciacion, tramites y terminacion. El procedimiento de verificacion de datos. El procedimiento de comprobacion de valores. El procedimiento de comprobacion limitada. El procedimiento para la rectificacion de autoliquidaciones, declaraciones, comunicaciones de datos y solicitudes de devolucion.
Actuaciones y procedimiento de inspeccion: Funciones y facultades. Documentacion de las actuaciones de inspeccion. La personacion de la inspeccion en el domicilio o locales del contribuyente. El procedimiento de inspeccion: iniciacion, desarrollo y terminacion. Las medidas cautelares en el procedimiento inspector.
La extincion de la deuda tributaria (I). Medios de extincion de la deuda. El pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputacion, consignacion y medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitacion, garantias, consecuencias del incumplimiento.
La extincion de la deuda tributaria (II). La prescripcion del derecho a exigir el pago. Otras formas de extincion de las deudas: La compensacion, la deduccion sobre transferencias, la condonacion. Insolvencias y credito incobrable.
El procedimiento de recaudacion en periodo voluntario. La recaudacion en periodo ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del periodo ejecutivo. Procedimiento de apremio: caracteristicas, concurrencia y suspension del procedimiento. Providencia de apremio: concepto, motivos de impugnacion, plazos de ingreso. Las garantias de la deuda tributaria: tipos y ejecucion de garantias.
El embargo. Facultades de la recaudacion. Las diligencias de embargo: concepto y motivos de oposicion. Tipos de embargo. Deposito y enajenacion de los bienes embargados. El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a sucesores.
La potestad sancionadora en materia tributaria. Principios. Sujetos responsables. Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias. Cuantificacion de las sanciones tributarias pecuniarias. Extincion de la responsabilidad derivada de las infracciones tributarias y extincion de las sanciones tributarias. Procedimiento sancionador en materia tributaria: Iniciacion, instruccion y terminacion.
La revision de los actos de caracter tributario en via administrativa. El recurso de reposicion. Las reclamaciones economico-administrativas. Los Tribunales Economico-Administrativos.
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas (I). Naturaleza, objeto y ambito de aplicacion. Sujecion al impuesto: Aspectos materiales, personales y temporales. Rendimientos del trabajo, del capital mobiliario e inmobiliario y de actividades economicas. Imputacion de rentas inmobiliarias. Ganancias y perdidas patrimoniales.
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas (II): Clases de Renta. Integracion y compensacion de rentas en la base imponible general y en la base imponible del ahorro. Base liquidable general y del ahorro. Reducciones. Adecuacion del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente. Calculo del impuesto estatal. Cuota diferencial. Tributacion familiar. Gestion del Impuesto.
Impuesto sobre la Renta de no residentes. Ambito de aplicacion. Elementos personales. Sujecion al impuesto. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente y sin el.
El Impuesto sobre Sociedades: Naturaleza y ambito de aplicacion. Hecho imponible. Contribuyentes. Exenciones subjetivas plenas y parciales. Base imponible. Concepto y regimenes de determinacion. Reducciones en la base imponible y compensacion de bases imponibles negativas. Periodo impositivo y devengo del impuesto. Tipo de gravamen y cuota integra. Deducciones y bonificaciones. Gestion del Impuesto.
El Impuesto sobre el Valor Anadido (I). Concepto y naturaleza. Ambito de aplicacion. Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones, lugar de realizacion.
El Impuesto sobre el Valor Anadido (II). Sujeto pasivo, repercusion, devengo y base imponible. Tipos impositivos. Deducciones: requisitos y limitaciones del derecho a deduccion. Regimen de deducciones en sectores diferenciados. Regla de prorrata. Regularizacion bienes de inversion. Devoluciones.
La Aduana. Elementos personales, la representacion. Elementos de la deuda aduanera. Introduccion de mercancias. Regimenes aduaneros. Contrabando. Los Impuestos Especiales de fabricacion. Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte. Impuesto Especial sobre el carbon. Impuesto Especial sobre la Electricidad. Impuestos Medioambientales.